Дисквалификация руководителя организации. Дисквалификация генерального директора ООО: основания Решение о дисквалификации генерального директора

Кира Гин-Барисявичене, управляющий партнёр Группы юридических и аудиторских компаний "СБП" :

Дисквалификация - это особый вид административного наказания, применяемый только к лицам, занимающим руководящие должности. Согласно ст. 3.11 КоАП дисквалификация - это временный запрет занимать руководящие должности на срок от 6 месяцев до 3 лет в службе на государство и в бизнесе. Дисквалификация как наказание назначается только судьёй.
Директору компании могут отказать в регистрации компании и быть её руководителем на основании того, что он как физическое лицо был директором (учредителем) юридического лица, исключённого из ЕГРЮЛ как недействующее, а также имевшего на момент исключения задолженность перед бюджетом.
По сути речь идёт об аналогичном явлении - ограничении занимать определённые руководящие должности, хотя дисквалификацией это не называется. На руководителей это влияет следующим образом: пока не истекут 3 года с момента исключения недействующего юридического лица из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ), налоговый орган будет выносить отказы при попытке внести в ЕГРЮЛ такое лицо в качестве директора (учредителя) либо ликвидатора другой организации.
Эта мера, на мой взгляд, призвана дисциплинировать людей и побудить их более ответственно относится к своему директорству - учредительству. Ситуация с исключением юр. лица из ЕГРЮЛ как недействующего возникает только в случае, когда организацию бросили, перестали сдавать отчётность и вести операции по счетам.
Эта мера налоговиков направлена также на любителей не закрывать организацию, а просто бросить с прицелом, что «налоговая сама исключит из реестра». Такие любители «лёгких решений» просто не хотят соблюдать порядок и тратить время, деньги на добровольную ликвидацию своей компании.
Дисквалификация забывчивых и не склонных к порядку и самодисциплине руководителей/учредителей - это вполне законная мера. Чтобы не попасть в такую ситуацию, нужно просто действительно участвовать в деятельности организации, если Вы директор, и контролировать её, если Вы учредитель. Следить за своевременной сдачей отчётности и не бросать организацию, если она стала не нужна, а закрыть компанию путём добровольной ликвидации, т.е. уметь выполнять взятые на себя при открытии бизнеса обязательства.

Новая страница 1

ПОНЯТИЕ ДИСКВАЛИФИКАЦИИ

Дисквалификация как новый вид административного наказания была установлена Кодексом РФ об административных правонарушениях (КоАП РФ), вступившим в силу с 1 июля 2002 г. В соответствии со ст. 3.11 КоАП РФ дисквалификация заключается в лишении физического лица права занимать руководящие должности в исполнительном органе управления юридического лица, входить в совет директоров (наблюдательный совет), осуществлять предпринимательскую деятельность по управлению юридическим лицом, а также осуществлять управление юридическим лицом в иных случаях, предусмотренных законодательством РФ.

Согласно п. 2 ст. 3.11 КоАП РФ дисквалификация устанавливается судом на срок от шести месяцев до трех лет.

К КОМУ МОЖЕТ БЫТЬ ПРИМЕНЕНА ДИСКВАЛИФИКАЦИЯ

В соответствии с п. 3 ст. 3.11 КоАП РФ дисквалификация может быть применена к лицам, осуществляющим организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции в органе юридического лица, к членам совета директоров, а также к лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в том числе к арбитражным управляющим.

Это означает, что дисквалификация может быть применена к физическим лицам, наделенным правомочиями должностного лица, действующим в коммерческих и некоммерческих организациях, а также к индивидуальным предпринимателям, в том числе осуществляющим полномочия арбитражных управляющих.

Таким образом, дисквалификации могут быть подвергнуты:

· должностные лица, выполняющие руководящие функции в коммерческих и некоммерческих организациях (директор, генеральный директор, президент, вице-президент, их заместители);

· индивидуальные предприниматели;

· арбитражные управляющие (лица, назначенные арбитражным судом для проведения процедур банкротства и осуществления иных полномочий, установленных Федеральным законом от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»).

В отношении индивидуальных предпринимателей полагаем необходимым указать следующее. В соответствии со ст. 3.11 КоАП РФ дисквалификация может быть применена к лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Согласно ст. 2.4 КоАП РФ административной ответственности подлежит должностное лицо в случае совершения им административного правонарушения в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением своих служебных обязанностей. При этом установлено, что лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, несут административную ответственность как должностные лица, если законом не установлено иное.

Вместе с тем возникают вопросы в отношении применения норм КоАП РФ о дисквалификации к индивидуальным предпринимателям. В частности, индивидуальный предприниматель отстраняется от выполнения функций, указанных в ст. 3.11 КоАП РФ. Но он не всегда занимает должность в исполнительном органе юридического лица или управляет им как менеджер. Он может быть просто собственником «бизнеса» и при этом нарушать требования законодательства о труде. Данный вопрос КоАП РФ недостаточно урегулирован.

АДМИНИСТРАТИВНЫЕ ПРАВОНАРУШЕНИЯ, ЗА КОТОРЫЕ КОАП РФ УСТАНАВЛИВАЕТ ДИСКВАЛИФИКАЦИЮ В КАЧЕСТВЕ АДМИНИСТРАТИВНОГО НАКАЗАНИЯ

Дисквалификация может быть применена судом за совершение следующих административных правонарушений, предусмотренных КоАП РФ:

· повторное нарушение законодательства о труде и об охране труда лицом, ранее подвергнутым административному взысканию за аналогичное административное правонарушение (ч. 2 ст. 5.27);

· фиктивное банкротство (ч. 1 ст. 14.12);

· преднамеренное банкротство (ч. 2 ст. 14.12);

· сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, передача имущества в иное владение, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, если эти действия совершены при банкротстве или в предвидении банкротства (ч. 1 ст. 14.13);

· неисполнение обязанности по подаче заявления о признании юридического лица банкротом в арбитражный суд в случаях, предусмотренных законодательством о несостоятельности (банкротстве) (ч. 2 ст. 14.13);

· невыполнение правил, применяемых в период наблюдения, внешнего управления, конкурсного производства, заключения и исполнения мирового соглашения и иных процедур банкротства, предусмотренных законодательством о несостоятельности (банкротстве) (ч. 3 ст. 14.13);

· ненадлежащее управление юридическим лицом (ст. 14.21);

· совершение сделок и иных действий, выходящих за пределы установленных полномочий (ст. 14.22).

ОСОБЕННОСТИ ПОРЯДКА ПРИМЕНЕНИЯ ДИСКВАЛИФИКАЦИИ К ГЕНЕРАЛЬНОМУ ДИРЕКТОРУ КОММЕРЧЕСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, НАРУШИВШЕМУ ПОВТОРНО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО О ТРУДЕ

В соответствии с ч. 1 и 2 ст. 28.3 КоАП РФ протоколы об административных правонарушениях вправе составлять должностные лица органов, уполномоченных рассматривать дела об административных правонарушениях в соответствии с гл. 23 КоАП РФ, и должностные лица федеральных органов исполнительной власти, а также иных государственных органов в соответствии с задачами и функциями, возложенными на них федеральными законами либо нормативными правовыми актами Президента РФ или Правительства РФ.

Согласно ст. 356 ТК РФ органы федеральной инспекции труда осуществляют государственный надзор и контроль за соблюдением в организациях трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, посредством проверок, обследований, выдачи обязательных для исполнения предписаний об устранении нарушений, привлечения виновных к ответственности в соответствии с федеральным законом.

Основания для возбуждения административного дела в отношении генерального директора

Согласно п. 1 ч. 1 ст. 28.1 КоАП РФ одним из оснований для возбуждения дела является непосредственное обнаружение должностными лицами, уполномоченными составлять протоколы об административных правонарушениях, достаточных данных, указывающих на наличие события административного правонарушения.

Статьей 357 ТК РФ установлено, что правовые инспекторы труда имеют право беспрепятственно в любое время суток при наличии удостоверений установленного образца посещать в целях проведения проверки организации всех организационно-правовых форм и форм собственности и соответственно запрашивать у работодателей и их представителей и безвозмездно получать от них документы, объяснения, информацию, необходимые для выполнения надзорных и контрольных функций.

Согласно п. 1 ст. 3.11 КоАП РФ административное наказание в виде дисквалификации назначается судьей. Применительно к генеральному директору это означает, что решение выносит судья общей юрисдикции в отличие, к примеру, от арбитражных управляющих, где решение выносит судья арбитражного суда.

Исполнение решения суда о привлечении генерального директора к административной ответственности в виде дисквалификации

В соответствии со ст. 32.11 КоАП РФ лицо, привлеченное к административной ответственности, должно немедленно исполнить постановление о дисквалификации и прекратить управление юридическим лицом. Из буквального толкования данной нормы следует, что работодатель должен немедленно расторгнуть с дисквалифицированным лицом трудовой договор (контракт).

В этой связи следует обратить внимание на порядок увольнения руководителя организации, подвергнутого дисквалификации. В ТК РФ сегодня нет основания увольнения, дословно формулирующего эту ситуацию. В проекте изменений к ТК РФ запланировано дополнить ч. 1 ст. 83 новым пунктом 8 следующего содержания: «8) дисквалификация работника в соответствии с федеральным законом, влекущая невозможность исполнения работником трудовых обязанностей». Однако эти изменения еще только ждут своего принятия Государственной Думой. А пока в подобный случаях используется п. 14 ст. 81 ТК РФ, которым предусмотрено, что трудовой договор может быть расторгнут работодателем в случаях, установленных ТК РФ и иными федеральными законами , в частности, разумеется, и Кодексом об административных правонарушениях. Таким образом, именно по этому основанию - по п. 14 ст. 81 ТК РФ и должен быть уволен дисквалифицированный генеральный директор.

Также может возникнуть вопрос в отношении немедленного исполнения решения суда в случае обжалования дисквалифицированным лицом решения суда, поскольку право на обжалование гарантируется законом лицу, привлекаемому к административной ответственности.

Согласно КоАП РФ решение суда может быть обжаловано в десятидневный срок. Если в течение этого срока не была заявлена жалоба, решение вступает в законную силу и подлежит немедленному исполнению. Если же жалоба своевременно подана и принята к рассмотрению, исполнение решения откладывается до принятия вышестоящим судом решения по жалобе.

Правовые последствия для дисквалифицированного лица

Основные правовые последствия дисквалификации физического лица - прекращение с дисквалифицированным лицом договора на осуществление им деятельности по управлению юридическим лицом и запрет в течение определенного времени на заключение нового договора на осуществление такой деятельности.

Следует обратить внимание на санкции, которые предусмотрены законом в случае нарушения дисквалифицированным лицом указанного выше запрета. В соответствии с ч. 1 ст. 14.23 КоАП РФ осуществление дисквалифицированным лицом в течение срока дисквалификации деятельности по управлению юридическим лицом влечет наложение административного штрафа в размере 50 минимальных размеров оплаты труда.

Кроме того, ч. 2 ст. 32.11 КоАП РФ установлено, что при заключении договора (контракта) на осуществление деятельности по управлению юридическим лицом уполномоченное заключить договор (контракт) лицо обязано запросить информацию о наличии дисквалификации физического лица в органе, ведущем реестр дисквалификацированных лиц. В случае неисполнения этой обязанности на основании ч. 2 ст. 14.23 КоАП РФ юридическое лицо за заключение с дисквалифицированным лицом договора (контракта) на управление юридическим лицом, а равно за неприменение последствий его действия может быть подвергнуто административному штрафу в размере до 1000 минимальных размеров оплаты труда.

Для того чтобы будущий работодатель смог выполнить требования ч. 2 ст. 32.11 КоАП РФ, законом предусмотрено формирование специального реестра дисквалифицированных лиц.

В соответствии с ч. 3 ст. 32.11 КоАП РФ формирование и ведение реестра дисквалифицированных лиц осуществляется органом, уполномоченным Правительством РФ.

При этом реестр состоит из поступающих из судов общей юрисдикции и арбитражных судов постановлений судей о дисквалификации соответствующих должностных лиц. Так, согласно ч. 4 ст. 32.11 КоАП РФ копия вступившего в законную силу постановления о дисквалификации направляется вынесшим его судом в орган, уполномоченный Правительством РФ, либо его территориальный орган.

Постановлением Правительства РФ от 11 ноября 2002 г. № 805 утверждено Положение о формировании и ведении реестра дисквалифицированных лиц. Согласно данному постановлению реестр дисквалифицированных лиц формируется и ведется Федеральной службой России по финансовому оздоровлению и банкротству и ее территориальными органами в целях обеспечения учета лиц, дисквалифицированных на основании вступивших в силу постановлений судов о дисквалификации, а также для обеспечения заинтересованных лиц информацией о дисквалифицированных лицах.

В ходе проведения административной реформы на основании Указа Президента РФ от 9 марта 2004 г. № 314 Федеральная служба России по финансовому оздоровлению и банкротству (ФСФО) была упразднена. При этом некоторые функции, исполнявшиеся ФСФО России в части государственного регулирования несостоятельности (банкротства) организаций, была возложена на Федеральную налоговую службу. В частности, постановлением Правительства РФ от 29 мая 2004 г. № 257 «Об обеспечении интересов Российской Федерации как кредитора в делах о банкротстве и в процедурах банкротства» на ФНС России возложены функции по представлению интересов государства при банкротстве предприятий и организаций.

Однако до настоящего времени не внесены изменения в постановление Правительства РФ от 11 ноября 2002 г. № 805 в части определения органа, уполномоченного формировать и вести реестр дисквалифицированных лиц. Принимая во внимание, что ФНС России ведет государственный реестр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, полагаем, что ведение реестра дисквалифицированных лиц следует также возложить на ФНС России.

Согласно постановлению Правительства РФ от 11 ноября 2002 г. № 805 копии постановлений судов направляются вынесшими их судами в уполномоченный федеральный орган либо его территориальный орган. Согласно п. 4 вышеуказанного постановления информация, содержащаяся в реестре дисквалифицированных лиц, предоставляется за плату в размере одного минимального размера оплаты труда. В реестре содержатся следующие сведения о дисквалифицированном лице:

· фамилия, имя, отчество, год и место рождения, место жительства;

· в какой организации и на какой должности указанное лицо работало во время совершения правонарушения;

· дата совершения правонарушения, его суть и квалификация (указывается статья КоАП РФ);

· срок дисквалификации;

· даты начала и истечения срока дисквалификации.

Срок предоставления информации, содержащийся в реестре, составляет 5 дней с даты получения уполномоченным федеральным органом соответствующего запроса.

Практический аспект носит также выяснение вопроса о пределах ограничения возможности трудиться дисквалифицированным лицом, т.е. на какие должности распространяется запрет. Согласно п. 1 ст. 3.11 КоАП РФ дисквалифицированному лицу запрещается занимать руководящие должности в исполнительном органе управления юридического лица. При этом законодатель не раскрывает понятие «руководящие должности», что может создать неясность в применении данной нормы на практике.

ОСОБЕННОСТИ ПОРЯДКА ПРИМЕНЕНИЯ ДИСКВАЛИФИКАЦИИ К ИНДИВИДУАЛЬНОМУ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЮ, ИСПОЛНЯЮЩЕМУ ОБЯЗАННОСТИ АРБИТРАЖНОГО УПРАВЛЯЮЩЕГО И СОВЕРШИВШЕМУ НЕПРАВОМЕРНЫЕ ДЕЙСТВИЯ ПРИ БАНКРОТСТВЕ

В соответствии со ст. 3.11 КоАП РФ дисквалификация может быть применена к индивидуальным предпринимателям, осуществляющим в том числе процедуры банкротства и иные полномочия, установленные законодательством о несостоятельности (банкротстве), т.е. к арбитражным управляющим.

Согласно ч. 3 ст. 14.13 КоАП РФ невыполнение правил, применяемых в период наблюдения, внешнего управления, конкурсного производства, заключения и исполнения мирового соглашения и иных процедур банкротства, предусмотренных законодательством о несостоятельности (банкротстве), влечет наложение административного штрафа в размере от сорока до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или дисквалификацию на срок до трех лет.

Возбуждение административного дела в отношении арбитражного управляющего в случае совершения им неправомерных действий при банкротстве

В соответствии с постановлением Правительства РФ от 14 февраля 2003 г. № 100 «Об уполномоченном органе в делах о банкротстве и в процедурах банкротства и регулирующем органе, осуществляющем контроль за саморегулируемыми организациями арбитражных управляющих» регулирующим органом, осуществляющим контроль за деятельностью саморегулируемых организаций арбитражных управляющих, является Министерство юстиции РФ. Согласно ч. 4 ст. 28.3 КоАП РФ перечень должностных лиц, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях в соответствии с ч. 2 и 3 данной статьи, устанавливается соответствующими федеральными органами исполнительной власти. В соответствии с приказом Министерства юстиции РФ от 28 июня 2002 г. № 182 «Об утверждении Перечня должностных лиц Министерства юстиции Российской Федерации, уполномоченных составлять

Протоколы об административных правонарушениях» руководители территориальных органов Минюста России, их заместители, начальники отделов по работе с саморегулируемыми организациями арбитражных управляющих уполномочены составлять протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных ч. 3 ст. 14.13 КоАП РФ.

Основания для возбуждения административного дела

Согласно п. 1 ч. 1 ст. 28.1 КоАП РФ одним из оснований для возбуждения дела является непосредственное обнаружение должностными лицами, уполномоченными составлять протоколы об административных правонарушениях, данных, указывающих на наличие события административного правонарушения.

В отношении арбитражного управляющего таким поводом для возбуждения дела могут явиться результаты проверки деятельности арбитражного управляющего, в ходе которой уполномоченное должностное лицо выявит факты, свидетельствующие о совершении арбитражным управляющим административного правонарушения. Следует обратить внимание, что заявление уполномоченного федерального органа для привлечения арбитражного управляющего к ответственности в виде дисквалификации должно быть подано в арбитражный суд.

Из судебной практики

На практике возбуждение дела в отношении арбитражного управляющего может быть связано с неисполнением этим должностным лицом требований законодательства о несостоятельности (банкротстве). Так, Федеральным арбитражным судом Волго-Вятского округа в 2004 г. была рассмотрена жалоба индивидуального предпринимателя на решения судов первой и апелляционной инстанций о привлечении его к ответственности в виде дисквалификации. Как следует из материалов дела, территориальным органом Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству в Костромской области в 2003 г. была проведена проверка деятельности индивидуального предпринимателя в качестве арбитражного управляющего комбината, признанного судом несостоятельным и в отношении которого было открыто конкурсное производство. По мнению территориального органа, арбитражный управляющий не исполнил в установленный срок решения собрания кредиторов о реализации имущества комбината и искусственно затягивал процедуры конкурсного производства. Усмотрев в действиях арбитражного управляющего состав правонарушения по ч. 3 ст. 14.13 КоАП РФ, Управление составило протокол об административном правонарушении и обратилось в Арбитражный суд Костромской области с заявлением о привлечении правонарушителя к административной ответственности. Решением суда индивидуальный предприниматель был признан виновным в совершении правонарушения и ему назначено наказание в виде дисквалификации сроком на один год. Постановлением апелляционной инстанции решение суда оставлено без изменения. Кассационная инстанция не нашла оснований для отмены решений судов, указав следующее.

Правила, применяемые в период конкурсного производства, установлены в ст. 124–149 Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». В ст. 130 указанного Закона предусмотрено, что в ходе конкурсного производства конкурсный управляющий осуществляет инвентаризацию и оценку имущества должника. Однако судом было установлено, что индивидуальный предприниматель нарушил сроки проведения работы по своевременной и надлежащей оценке активов должника и, осуществив два вида оценки имущества должника (по рыночной цене и ликвидационной стоимости), искусственно затянул процедуры проведения собрания кредиторов, организаций торгов и продажи имущества при наличии реальных претендентов на приобретение имущества. В результате в установленный срок конкурсного производства решения кредиторов не исполнены, торги не проведены, имущество не реализовано, срок конкурсного производства был вынужденно продлен.

При таких обстоятельствах, по мнению кассационной инстанции суда, суд правомерно привлек индивидуального предпринимателя, исполнявшего обязанности арбитражного управляющего, к административной ответственности (постановление ФАС Волго-Вятского округа от 20 августа 2004 г. № А31-1440/20).

Учитывая вышеизложенные положения законодательства о применении дисквалификации, следует отметить, что введение дисквалификации как нового вида административного взыскания имеет положительное значение для предотвращения нарушений должностными лицами требований законодательства, в частности законодательства о труде, охране труда, требований законодательства о банкротстве. Вместе с тем имеются и неясности в применении норм КоАП РФ, в том числе связанные с несогласованностью с ТК РФ в части прекращения трудового договора с дисквалифицированным лицом. Поэтому вопрос применения дисквалификации требует дальнейшей законодательной доработки и совершенствования.

Кто из участников ООО может быть дисквалифицирован

Дисквалификация по определению, данному в ч. 1 ст. 3.3 Кодекса об административных правонарушениях РФ (далее — КоАП), является основным административным наказанием, а более подробно понятие раскрыто в ст. 3.11 КоАП. Из анализа данной нормы и вытекает ответ на вопрос, кого именно из участников ООО законодатель отнес к числу тех, кто может быть подвергнут данной санкции:

дисквалифицировано может быть только физическое лицо (ч. 1 ст. 3.11 КоАП);
подвергнутый дисквалификации участник должен относиться к руководящему (управляющему) составу.

Если говорить более конкретно, такому административному наказанию чаще всего подвергаются:

директор;
генеральный директор;
член совета директоров.

Конкретно такому, а не иному виду наказания руководитель может быть подвергнут, совершив нарушение не впервые, а только повторно и если он уже был оштрафован за подобное деяние ранее (п. 1 ст. 5.27 КоАП). Причем он должен совершить не просто похожее, а именно аналогичное нарушение (п. 17 постановления пленума ВС РФ от 23.03.2005 № 5).

Причины и основания дисквалификации

Основными причинами дисквалификации участника ООО являются:

Нарушение законодательных норм в области труда и охраны труда (ч. 2 ст. 5.27 КоАП).
Фиктивное или преднамеренное банкротство (ст. 14.12 КоАП), а также неправомерные действия при процедуре банкротства (ст. 14.13 КоАП).
Нарушение требований законодательства о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (ст. 14.25 КоАП).
Незаконные действия при получении либо распространении кредитной истории (ст. 5.53 КоАП), а также получении либо представлении кредитного отчета и кредитной истории, входящей в кредитный отчет (ст. 14.29 КоАП).
Игнорирование либо неисполнение в срок законного предписания. Здесь отдельно стоит отметить, что первоначально на организацию накладывается наказание в виде штрафа.

Выявить вышеуказанные правонарушения правомочны сотрудники Государственной инспекции труда (далее — ГИТ), прокуратуры либо иной представитель власти. После проверки и подтверждения сведений о выявленном нарушении составляется соответствующий протокол, который в течение 3 суток направляется в суд для дальнейшего рассмотрения (п. 1 ст. 3.11 и п. 1 ст. 28.8 КоАП).

Административное наказание в виде дисквалификации может быть назначено только судьей, мировым либо арбитражным, на срок от 6 месяцев до 3 лет (ст. 23.1 и 3.11 КоАП), после чего дисквалифицированное лицо теряет право управлять юридическим лицом.

Что делать после дисквалификации: алгоритм действий

Если дисквалификации избежать все-таки не удалось, можно в 10-дневный срок обжаловать решение суда. Даже если изменить результат не получится, это позволит выиграть время. Пока будет рассматриваться жалоба, решение суда считается не вступившим в законную силу, соответственно, руководитель не будет считаться дисквалифицированным, у него сохранится право управлять предприятием, подписывать документацию, участвовать в финансовых вопросах, а потому можно будет решить многие организационные моменты.

Когда же судебный акт о дисквалификации вступит в законную силу, необходимо, как того требует ст. 32.11 КоАП, приступить к исполнению постановления о дисквалификации. Для этого нужно незамедлительно предпринять следующие действия:

В дату вступления в законную силу решения о дисквалификации прекратить трудовой договор с наказанным лицом. Причем его заявление об этом не требуется. Однако если есть возможность перевести этого сотрудника с его письменного согласия на другую должность на предприятии, увольнение недопустимо (ст. 83 ТК РФ).
По общим правилам законодательства об ООО назначается новый руководитель. Доступно и подробно об этой процедуре рассказывается в статье на нашем сайте «Пошаговая инструкция смены директора в ООО в 2017-2018 годах» .
Об изменениях в руководстве необходимо сообщить в налоговый орган в 3-дневный срок. Не будет лишним довести эти сведения в виде информационных писем до кредиторов и должников.

Последствия дисквалификации

Если дисквалифицированный руководитель в течение срока наказания продолжает руководить предприятием и данный факт станет известен надзорным органам (прокуратуре, полиции), это лицо может быть подвергнуто административному наказанию в виде штрафа в размере 5 000 руб. (ст. 14.23 КоАП).

Для организации, во главе которой продолжает свою деятельность лицо, лишенное права управления, наказание предусмотрено более суровое. Согласно ч. 2 вышеуказанной статьи максимальный размер штрафа равен 100 000 руб.

Ст. 32.11 КоАП накладывает на организацию обязанность проверять, является ли лицо, которое принимается на работу в качестве руководителя, дисквалифицированным.

Порядок проверки вышеуказанного факта утвержден приказом ФНС от 31.12.2014 № НД-7-14/700@:

составляется запрос по форме, регламентированной приказом Минфина России от 30.12.2014 № 177н;
уплачивается госпошлина в размере 100 руб.;
запрос направляется в инспекцию лично полномочным представителем юрлица, по почте или в электронной форме (при наличии у организации квалифицированной электронной подписи);
ответ предоставляется в течение 5 дней в той форме, в которой указал заявитель в запросе (в электронном виде или на бумажном носителе).

На сайте налоговой службы такую информацию можно получить бесплатно. Незнание закона не освобождает от ответственности, поэтому процедуру запроса сведений из Реестра дисквалифицированных лиц игнорировать не стоит.

Пример последствий дисквалификации участника ООО из судебной практики

Примером, показывающим всю серьезность ситуации с дисквалификацией участника ООО, может послужить решение Ильинского районного суда Пермского края от 20.03.2015 № 2-113/2015-М-93/2015 по гражданскому делу № 2-113/2015.

Согласно материалам дела, несмотря на дисквалификацию, гр. А. продолжал осуществлять управление юридическим лицом — ООО, т. к. трудовой договор с ним расторгнут не был. На другую должность в этой же организации он переведен не был. Кроме того, не были внесены изменения в ЕГРЮЛ, и, по имеющейся там информации, гр. А. продолжал числиться директором указанного ООО.

Данный факт стал известен органам прокуратуры, которые и обратились в суд, обязавший трудовой договор с гр. А. расторгнуть.

В случае неисполнения данного судебного решения виновным лицам может грозить привлечение к уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ.

Таким образом, дисквалификация участника ООО хотя и довольно строгая административная мера, влекущая за собой серьезные последствия для организации, но все же временная. По истечении ее срока бывший руководитель вполне может вновь стать настоящим и продолжить руководство предприятием.

Дисквалификация генерального директора ООО прописана в законодательстве страны и может служить наказанием за нарушения: трудовые и банковские, а также связанные с уплатой налогов и приведением организации к состоянию банкротства.

Правовые нормы и их исполнение

Дисквалификация генерального директора ООО как наказание была разработана, чтобы у руководителей компаний была мотивация активнее работать на улучшение качества производственного процесса. Кроме того, это делает административную ответственность более эффективной.

Надо сказать, что дисквалификация расценивается как событие исключительно неблагополучное и нежелательное. Судебная практика показывает, что в последние несколько лет стали чаще принимать решения в пользу именно такого исхода дел.

И как это случилось?

По какой причине может произойти дисквалификация генерального директора ООО? На практике чаще всего такое развитие ситуации провоцируют многочисленные нарушения действующих на территории страны законов. Многие руководители пренебрегают современной выплатой заработной платы. Известно много случаев, когда должность «генеральный директор» занимал человек, который сознательно вел организацию к банкротству, при этом не планировал возмещать нанесенный другим юридическим и физическим лицам ущерб.

Как правило, всего лишь одно нарушение не станет причиной столь серьезных мер. Но повторение ситуации, систематическое пренебрежение законами - это уже достаточное основание, провоцирующее увольнение генерального директора.

Наказание по заслугам

Дисквалификация генерального директора ООО представляет собой такое официальное судебное решение, которое ставит под запрет занятие лицом некоторой должности. При этом нельзя более быть руководителем в исполнительном совете, становится закрытым доступ к совету директоров. Кроме того, таким образом осужденный человек не вправе быть предпринимателем, управляющим неким юридически лицом.

Срок дисквалификации не бывает менее полугода, но и не длится более трех лет. Конкретный временной промежуток установит судья в рамках слушания по делу.

В некоторых случаях дисквалифицируются те лица, которые занимались операциями:

хозяйственными;
административными;
распорядительными;
организационными.

Сюда также относится увольнение генерального директора, арбитражного управляющего. Судебное решение может распространяться на лиц, которые вели предпринимательскую деятельность, не имея для этого соответствующего основания.

Трудовой договор и дисквалификация

Есть несколько тонких моментов, которые должны быть учтены в этой непростой ситуации. В частности, постановление вступает в силу только тогда, когда пройдет время, предназначенное для обжалования. Альтернативный вариант: промежуток времени, определенный в ходе кассации или подачи апелляции.

Если административная дисквалификация была отменена, то человек вправе восстановиться в своей должности и снова получить все права и обязанности, которыми он располагал ранее.

Помните следующие аспекты, касающиеся увольнения:

оно возможно лишь тогда, когда работник не дает согласия на перевод;
оно применимо к тому специалисту, который состоит на указанной в решении суда должности.

К чему это приведет?

Если ген. директор был дисквалифицирован, руководитель не имеет более права управлять фирмой и должен прекратить свою деятельность незамедлительно.

при обжаловании - в тот день, когда районный суд определит постановление;
при отсутствии обжалования - через 10 дней с того момента, когда официально ген. директор получает копию принятого судом решения.

Надо сказать, бывают и такие случаи, когда судебное решение оказывается для управленца недостаточной мотивацией и он не желает освобождать должность. Если такое происходит, то данные об этом в скором времени попадают в прокуратуру или в полицейские органы, что приводит к выписыванию немалого штрафа. Как правило, прокурорские проверки следуют после решения о деквалификации одна за другой, поэтому «тайком» остаться «у руля» вряд ли получится. Штраф лично директору выпишут в пределах пяти тысяч, а для организации назначат выплату до ста тысяч рублей.

Ст. 3.11 КоАП РФ гласит, что в случае дисквалификации необходимо прекратить трудовой договор. На этом сотрудничество управленца и организации полностью прекращается.

Дисквалификация и обязательства

Несомненно, даже если руководитель был дисквалифицирован, у компании остаются те договора, которые он подписал. И вот здесь могут начаться конфликты, так как по закону все они становятся недействительным, поскольку их утвердило лицо, не имеющее на то полномочий.

В то же время даже после дисквалификации человек может действовать так, чтобы принести благо своему предприятию. В частности, он может представлять юридическое лицо в государственных органах, если ему выдадут доверенность установленной формы. Но вот выдачей этой доверенности будет заниматься уже новый руководитель, пришедший на место смещенному судьей.

Дисквалификация и налоги

За что может быть дисквалифицирован руководитель? Практика показывает, очень большой процент ситуаций связан с налоговыми нарушениями, массово допускаемыми на предприятиях в наше время. К судебному решению, столь тяжелому своими последствиями, могут привести следующие ошибки в работе:

передача заведомо ложной информации;
повторное нарушение законов и прав;
раскрытие данных, не соответствующее нормативам и законам страны.

В такой ситуации до 85% случаев - это возложение основной вины на управленца, то есть на руководителя. Из этого следует, что современная судебная практика рассматривает дисквалификацию как эффективный метод влияния на хозяйственную сферу через управляющий персонал.

Кто в опасности?

Если не соблюдается должностная инструкция генерального директора, безусловно, такой управленец должен осознавать, что относительно него есть некоторая доля риска. Впрочем, не только лишь генеральному директору стоит опасаться такого развития ситуации. Дисквалификацию могут применить к следующим управленцам в ООО:

распорядительным;
хозяйственным;
административным.

Характер дисквалификации - относительно-определенный. Это означает, что наказание является основным, а срок его варьируется в законных рамках. При назначении такого наказания суд оценивает:

личность;
особенности правонарушения;
обстоятельства.

Обязательно анализируется, можно ли оставить человека и дальше на его работе или это исключено. Во втором случае и происходит дисквалификация генерального директора ООО. Причины тому различные, как правило, комплексные. Они же будут определять, может ли в принципе заниматься тем или иным видом предпринимательства в будущем не сложившийся управленец.

Особенности дисквалификации

В законе нет конкретных указаний на то, кто именно должен инициировать процесс. Следовательно, любое физическое, юридическое лицо может спровоцировать судебное разбирательство. Это может быть участник предприятия, которым управляет директор, а также акционер или любое заинтересованное лицо.

Применяют дисквалификацию не просто тогда, когда оказалась нарушена должностная инструкция генерального директора, но в случае, если нарушения прописаны в КоАП. Наиболее часто наказание назначают в следующих ситуациях:

ст. 14.21, ненадлежащее управление;
ст. 14.13, некорректные поступки при банкротстве;
ст. 14.12 фиктивное банкротство или осознанное ведение дел так, чтобы спровоцировать банкротство;
ст. 5.27 нарушение трудовых правовых нормативов;
ст. 14.25 неправильная регистрация, сопряженная с подачей в государственные органы заведомо ложных сведений.

Можно сделать вывод, что дисквалификация назначается за достаточно специфические правонарушения, сопряженные с управленческими задачами. Она может стать наказанием руководителя на разных этапах деятельности и становится эффективной мерой регулирования соблюдения законов в различных реальных ситуациях.

И у закона есть недостатки

Столь строгое наказание связано с тем, что перечисленные ранее нарушения считаются практически преступлениями. Это означает, что судебное решение не будет зависеть ни от возраста подсудимого, ни от гендерной принадлежности, ни от других особенностей человека. Также в законе не предусмотрен минимальный ущерб, после которого уже можно говорить о том, что лицо неэффективно управляет организацией. К чему это приводит? Если есть некоторое заинтересованное лицо, в чьих интересах - сместить директора с его должности, оно может составить судебный иск и дисквалификация наступит в том случае, когда ущерб до смешного маленький.

Похожая ситуация обстоит и с нарушениями законов страны, касающихся трудовых норм. Сейчас существует 424 статьи с разнообразными нормами. Все они должны строго выполняться руководителями любых компаний. Если есть нарушение, а также есть иск, тогда дисквалификация становится вполне вероятным исходом. Более того, при определенном желании и наличии заинтересованной стороны нередки ситуации, когда создается так называемый «внеигровой» случай, что приводит к возможности открыть судебное разбирательство.

Как это выглядит?

Представьте себя в роли руководителя предприятия. И тут на «дружественных» условиях некий неплохо известный вам предприниматель (возможно, вы уже вели с ним дела) предлагает кредит - и не простой, а без обеспечения. Согласитесь, такое предложение выглядит очень привлекательным. Но вот ведь загвоздка: средства могут в таком случае потребовать вернуть раньше времени. Если вы не справитесь с этим, тогда вводятся в игру санкции, а за ними следует дисквалификация.

Это может показаться наигранной, надуманной ситуацией, но в судебной практике последних лет таких очень много.

Основная проблема, как говорят юристы, в том, что нынешние нормы законодательства не позволяют говорить о разных степенях опасностей правонарушений. Даже самые малозначительные ведут к наиболее катастрофичным последствиям. Избежать смещения можно, если отслеживать соблюдение всех норм, а также контролировать своих недоброжелателей.

Когда дисквалификация невозможна?

В некоторых случаях суд не имеет достаточно прав, чтобы дисквалифицировать управляющий персонал предприятия. Это характерно для следующих ситуаций:

отсутствуют обоснования, утверждающие, что некие обстоятельства вынуждают дисквалифицировать директора;
нет доказательств того, что введение подобного приговора в силу окажет положительное влияние на ситуацию.

А вот чаще всего к дисквалификации прибегают в ситуации, когда предприятие обанкротилось и суд сделал выводы, что это произошло из-за действий руководителя. Более того, по мнению суда, управленец стремился к именно такому исходу. Если удается это доказать, можно принимать решение в пользу дисквалификации.

Основания: важные аспекты

В некоторых случаях дисквалификация руководителя происходит при нарушении законодательства, регулирующего трудовые нормативы и права работников. Кроме того, такая мера применяется к тем директорам, которые нарушают порядок закупки и предоставления услуг. Можно наказать таким образом и руководителей, допустивших нарушение норм безопасности в промышленности.

Что касается ситуации банкротства, то тут основанием будет неправомерное поведение руководящего состава. Это и есть та самая наиболее распространённая статья, по которой наступает дисквалификация.

С другой стороны, подобное наказание, относительно прочих административных, встречается относительно редко. Статистика говорит, что не более чем в 4% случаев предпринимателей называют виновными и наказывают именно дисквалификацией. Гораздо чаще судья предписывает выплатить штраф, и на этом дело закрывают.

Подводя итоги

Дисквалификация директора ООО возможна при нарушении им трудового законодательства и при несоблюдении норм при банкротстве предприятия. Как правило, такой приговор вступает в силу, если нарушения были достаточно тяжелыми или предприниматель уже привлекался к ответственности по сходной статье. Чтобы обратить внимание суда на несоблюдение законов и правил в некоторой организации, достаточно подать иск. Сделать это могут как работники фирмы, так и сторонние физические и юридические лица. В частности, если вам не платят заработную плату или регулярны задержки при выплате, можно обратиться в полицию или прокуратуру и написать соответствующее заявление, которое и даст ход делу.

Что нового в КоАП РФ

В этом году законодатель расширил перечень случаев, которые считаются грубым нарушением правил бухучета . Сравнение редакций КоАП РФ до и после внесения изменений приведено в таблице.

Грубым нарушением требований к бухгалтерскому учету, в т. ч. к бухгалтерской (финансовой) отчетности является

Действующая редакция КоАП РФ

1) занижение сумм начисленных налогов и сборов не менее чем на 10% из-за искажения данных бухгалтерского учета;

2) искажение любой статьи (строки) формы бухгалтерской отчетности не менее чем на 10%.

1) занижение сумм налогов и сборов не менее чем на 10% вследствие искажения данных бухгалтерского учета;

2) искажение любого показателя бухгалтерской (финансовой) отчетности, выраженного в денежном измерении, не менее чем на 10 процентов;

3) регистрация не имевшего места факта хозяйственной жизни либо мнимого или притворного объекта бухгалтерского учета в регистрах бухгалтерского учета;

4) ведение счетов бухгалтерского учета вне применяемых регистров бухгалтерского учета;

5) составление бухгалтерской (финансовой) отчетности не на основе данных, содержащихся в регистрах бухгалтерского учета;

6) отсутствие у экономического субъекта первичных учетных документов, и (или) регистров бухгалтерского учета, и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности, и (или) аудиторского заключения о бухгалтерской (финансовой) отчетности (в случае, если проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности является обязательным) в течение установленных сроков хранения таких документов.

Также установлен новый вид ответственности за повторное грубое нарушение требований к бухгалтерскому учету – дисквалификация. КоАП РФ определяет ее как лишение физического лица права:

Замещать должности государственной гражданской службы и в исполнительном органе управления юридического лица;

Входить в совет директоров;

Управлять юридическим лицом в качестве предпринимателя или в иных случаях, предусмотренных законодательством РФ;

Предоставлять государственные и муниципальные услуги;

Готовить спортсменов (включая их медицинское обеспечение), а также заниматься организацией и проводить спортивные мероприятия;

Проводить экспертизу промышленной безопасности;

Вести медицинскую или фармацевтическую деятельность.

Лицо, которое привлекут к ответственности, определяют в зависимости от причин грубого нарушения требований к бухучету.

Как правило, руководитель отвечает за организацию бухгалтерского учета, а главный бухгалтер – за его ведение, своевременное представление полной и достоверной отчетности (постановление Пленума ВС РФ от 24.10.2006 № 18). Причем директор несет ответственность за нарушения бухучета, которые совершены по его письменным указаниям бухгалтеру (ст. 7 Федерального закона "О бухгалтерском учете").

Риск дисквалификации возникает при повторном совершении административного правонарушения. Повторным оно считается, если произошло в период со дня вступления в силу постановления о назначении административного наказания и до того, как прошел год со дня окончания его исполнения (п. 2 ч. 1 ст. 4.3, ст. 4.6 КоАП РФ).

Само по себе повторное правонарушение не означает, что дисквалификация неотвратима. Несмотря на ужесточение санкции, законодатель сохранил прежние условия освобождения от административной ответственности:

С соблюдением условий ст.81 НК РФ представлена "уточненка" и по ней уплачены суммы налога (сбора) и пени;

До утверждения бухгалтерской отчетности ошибка исправлена в установленном порядке (в т. ч. представлена пересмотренная отчетность).

Административная ответственность

Решение о дисквалификации лица – физического или юридического – принимает суд, причем срок "отстранения" может составить от шести месяцев до трех лет. Соответствующее постановление означает, что договор (контракт) с лицом прекращается, как правило по п. 8 ст. 83 Трудового кодекса РФ.

Дисквалифицированный субъект не сможет управлять юридическим лицом, причем любым, а не только тем, в котором он работал (определение ВС РФ от 02.06.2016 № 309-ГК16-7483).

Пример

Компания подала документы о внесение изменений в устав и сведений в ЕГРЮЛ. При этом лицо, которое вправе без доверенности действовать от имени компании, дисквалифицировано.

Налоговый орган вправе отказать в регистрации изменений, ссылаясь на ст. 23 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей".

Сведения о дисквалифицированном лице вносятся в реестр и хранятся в открытом доступе на сайте ФНС России. Перечислим основания для включения или исключения из него:

копия вступившего в законную силу судебного постановления суда о дисквалификации;

копия судебного акта суда о пересмотре или отмене постановления (решения) о дисквалификации;

истечение срока дисквалификации .

Если несмотря на дисквалификацию субъект будет заниматься управлением юридическим лицом, ему грозит штраф в размере 5000 руб. по ст. 14.23 КоАП РФ. Инспекторы могут оштрафовать и компанию, которая заключает договор (контракт) на управление с дисквалифицированным лицом или игнорирует последствия его прекращения. Размер санкции – 100 000 руб. Согласно НК РФ, при заключении договора нужно уточнить в ФНС России, не дисквалифицирован ли партнер по сделке.

Коммерческие и налоговые риски

Главным сдерживающим фактором для юридических лиц, пожалуй, является то, что сделку с участием дисквалифицированного лица могут признать недействительной. В группе риска даже те операции, где такое лицо участвовало лишь опосредованно. Например, при утверждении крупных сделок в качестве члена совета директоров.

Высок риск негативных налоговых последствий у юридического лица, которое своевременно не расторгло договор с дисквалифицированным гражданином. Инспекция может не принять подписанную им декларацию, заявить о нарушениях в учетных документах. Это порождает налоговые риски и у коммерческих партнеров. Их могут обвинить в неосмотрительности при выборе контрагента, а его документы – не принять в качестве подтверждения операций. А значит, не избежать доначислений налогов и сборов.

Как видим, ответственность контрагента за нарушения в сфере бухучета может негативно сказаться на деятельности "неосмотрительного" плательщика.

В Интернете нововведенную дисквалификацию уже назвали способом избавления страны от мелкого и среднего бизнеса. Но есть надежда, что суды изберут взвешенный подход и будут использовать ее как крайнюю меру ответственности.

Изменения предусмотрены Федеральным законом от 30.03.2016 № 77-ФЗ.

Приказ Федеральной налоговой службы от 19.12.2011 № ММВ-7-6/941@ "Об организации работы налоговых органов по формированию и ведению реестра дисквалифицированных лиц"