Как сделать возвратные документы поставщику в 1с. Бухучет инфо

В этой публикации мы рассмотрим пошаговую инструкцию по документу «Возврат товаров поставщику» в 1С 8.3 (как и в 1С 8.2) и как с помощью его оформить возврат товаров, материалов, оборудования и тары поставщику.

Возврат поставщику может быть трех видов: «Покупка, комиссия» , «Из переработки» , «Оборудование».

Чаще всего делают возврат с видом Покупка, комиссия . Его мы и рассмотрим с оговорками при необходимости на другие виды возвратов.

В шапке документа есть несколько обязательных полей, таких как , Договор (привязан к Контрагенту ), Склад , Тип цен , Валюта .

Если хотя бы одно из этих полей не заполнено, документ может не провестись (как правило, такие поля подчеркнуты красным пунктиром).

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Итак, заполним наш вновь созданный документ. Начнем с Контрагента . Выбираем его из справочника, при этом автоматически должно заполниться поле Договор . В редких случаях поле Договор остается не заполненным. Это может случиться, когда товар в данной информационной базе не был оформлен документом .

Например, возвращается товар, введенный как остаток на начало периода или оприходованный как излишек в ходе инвентаризации. В этом случае нужно создать договор вручную. Здесь следует обратить внимание, что вид договора должен быть С поставщиком , иначе выбрать в документе его будет нельзя.

Примечание : исключением является вид возврата из переработки, там вид договора должен быть С покупателем .

Склад – выбирается из справочника.

Чтобы установить Тип цен , нужно нажать на строку в виде ссылки под полем Склад . Откроется окно с выбором Типа цен и НДС . На скриншоте выше эта строка указана курсором.

В случае возврата оборудования в шапке документа ничего не меняется.

Заполнение табличной части

В табличную часть товар добавляется либо кнопкой Добавить , либо Подбор . Подбором добавлять удобней, так как сразу видно, есть товар в остатке или нет. Кроме этого в Подборе существует еще ряд полезных настроек.

Цена или Сумма заполняется вручную.

Примечание : в колонке Счет учета автоматически устанавливается счет из плана счетов, который настроен на тот или иной вид Номенклатуры в регистре . Например, для товаров это может быть счет 41.1, для оборудования — 08.04. Если счета в регистре не настроены, счет необходимо выбрать вручную.

На закладке Расчеты указываются счета расчетов с Контрагентом, которые попадут в проводки 1С. Например: 60.01 — 76.09.

С помощью документа под названием «Возврат товаров поставщику» в программном продукте «1С 8.3» можно оформить возврат поставщику продукции, материалов и оборудования.

Возврат поставщику может быть 3 видов: Оборудование, Покупка, комиссия, Из переработки.

Наиболее часто используется возвращения с видом под названием «Покупка, комиссия». Его с оговорками при необходимости мы и рассмотрим на другие виды возвратов.

Введение шапки необходимого документа «1С»

В шапке нужного документа существует несколько обязательных полей, например, такие, как «Контрагент», «Договор», который привязан к «Контрагенту», а также «Валюта», «Тип цен», «Склад».

Если хотя бы одно из данных полей не будет заполнено, то документ не будет проведен (почти во всех случаях такие поля будут подчеркнуты красным пунктиром).

Теперь заполните наш только сформированный документ. Начните с «Контрагента». Постирайте его из справочника, при этом обязательно в автоматическом режиме должно заполниться поле «Договор». Поле «Договор» может быть заполнено в редких случаях. Это произойдет тогда, когда продукция в этой информационной базе не была оформлена с помощью документа с именем «Поступление» (накладная, акт).

Например, представим, что продукция, которая возвращается, в начале периода введена, как остаток, или оприходована как остаток при проведении инвентаризации. В этом случае необходимо сформировать договор в ручном режиме. Здесь необходимо отметить, что вид договора должен быть с поставщиком, потому что в противном случае его выбрать в документе будет невозможно.

Отметим, что исключением в этой ситуации будет возвращение по переработке, поскольку там вид договора должен быть с покупателем.

А «Склад» избирается именно из справочника.

С целью установления «Типа цен», нажмите на строку под полем «Склад», что имеет вид ссылки.

В случае возврата оборудования, в самой шапке документа ничего не меняется.

Как заполнить табличную часть

В табличную часть продукция добавляется с помощью клавиши «Добавить» или «Подбор». С помощью «подбора» добавлять удобнее, поскольку сразу видно, есть ли еще в остатке необходимая продукция. Кроме этого в подборе содержится еще много полезных настроек.

«Сумма» или «Цена» заполняется в ручном режиме.

Отметим, что в колонке под названием «Счет учета» в автоматическом режиме устанавливается счет из плана счетов, который настроен на конкретный вид «Номенклатуры» в регистре под названием «Счета учета номенклатуры». Например, для продукции может существовать такой счет как «41.1», для оборудования - «08.04». Если же счета в регистре не настроены, то счет нужно выбрать в ручном режиме. На закладке под названием «Расчеты» указываются счета расчетов с «контрагентом». Например, «60.01 - 76.09».

Введение на основании

В программе «1С 8.3» существует возможность ввести и заполнить документ на основе документа под названием «Поступление (акт, накладная)». В данном случае перенесутся «Склад», «Контрагент», «Тип цен» и «Договор», а также заполнятся табличная часть и поле под названием «Документ». Это, конечно, будет очень оперативно и удобно, и исключает случайные ошибки. Теперь к проведению документ практически готов. Необходимо лишь заполнить поля под названием Грузоотправитель и Грузополучатель на закладке «Дополнительно» для счета-фактуры, если само предприятие является плательщиком НДС.

Для отражения данной хозяйственной операции в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 предусмотрен документ Возврат товара поставщикам . Документ находится в разделе Покупки → Возвраты поставщикам:

Данным документом в 1С 8.3 можно отразить в учете следующие операции:

Возврат товаров и материалов;
Возврат тары;
Возврат оборудования;
Возврат материалов из переработки:

Как сделать возврат товаров после принятия к учету в 1С 8.3

Способ 1

Чтобы выполнить данную операцию, при создании документа возврата из предложенного списка выбираем Покупка, комиссия. В открывшемся документе заполняем шапку документа. Указываем от кого, кому возвращаем ТМЦ, и по какому документу получали ТМЦ. Для заполнения табличной части Товары можно воспользоваться одним из следующих вариантов:

Вариант № 1. Для заполнения табличной части документа воспользуемся кнопкой Добавить или кнопкой Подбор . Указываем номенклатуру, которую надо вернуть поставщику:

Вариант № 2. Для заполнения воспользуемся кнопкой Заполнить → Заполнить по поступлению:

Табличная часть будет заполнена номенклатурой из документа поступления, указанного в шапке документа:

Оставим только ту номенклатуру и в том количестве, в котором будем возвращать поставщику. Остальную номенклатуру удалим из документа. Документ возврата товаров в 1С 8.3 готов:

Если нужно вернуть поставщику ТМЦ, которые приходовались по разным документам поступления, то выполняем следующие действия.

Заполняем документ по первому документу поступления, как рассказано выше;
Затем еще раз используем кнопку Заполнить и Добавить из поступления ;
Выбираем нужный документ поступления. Информация из документа добавляется к уже имеющимся ТМЦ в документе возврата:

Способ 2

Есть еще один вариант оформления документа возврата в 1С 8.3. Для этого можно использовать механизм Создать на основании . В журнале документов поступления выбираем документ, которым приходовали ТМЦ, подлежащие возврату. Нажимаем Создать на основании , выбираем Возврат товара поставщику :

Документ будет заполнен информацией, содержащейся в документе поступления. Вносим необходимые корректировки в табличную часть. Оставляем ту номенклатуру, которую будем возвращать. И документ возврата готов:

Как провести возврат товаров и материалов, не принятых к учету в 1С 8.3

Рассмотрим ситуацию, когда в момент приемки весь товар оказался с браком. Бракованная партия не будет приниматься к учету и возвращается поставщику.

Пример: 20.06.2016г. ООО «Успех» получило от поставщика ООО «Технодрайв» партию ручек – «Ручка шариковая» в количестве 100 шт. по цене 15 руб. в том числе НДС. Весь товар оказался с браком.

Рассмотрим пошагово какие действия мы должны выполнить в 1С Бухгалтерия 3.0.

Шаг 1

Регистрируем накладную в 1С 8.3. Необходимо на забалансовый счет 002. Данную операцию в базе 1С Бухгалтерия 3.0 (8.3) оформляем с помощью документа Поступление товаров . Счет учета в документе указываем 002 Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение:

Так как товар не принимаем к учету, то и «входной» НДС учитывать не должны. Поэтому в табличной части указываем полную стоимость товара с НДС, а в колонке % НДС укажем Без НДС. Регистрировать счет-фактуру не требуется.

Шаг 2

Оформляем документ Возврат товара в 1С 8.3. Воспользуемся механизмом Создать на основании и оформим документ возврата:

Все поля документа в 1С 8.3 заполнились автоматически. Убеждаемся все ли верно заполнено и проводим документ. Выписывать счет-фактуру не требуется.

Как сделать возврат тары поставщику в 1С 8.3

Возврат поставщику возвратной тары в 1С 8.3 оформляется аналогично возврату ТМЦ. Так же из выпадающего списка выбираем Покупка, комиссия. Далее будем заполнять в табличной части закладку Тара. Для заполнения воспользуемся любым из вариантов, описанных выше:

Как оформить возврат оборудования в 1С Бухгалтерия 3.0 (8.3)

Все описанное выше справедливо и для возврата оборудования. Чтобы выполнить данную операцию в 1С 8.3 из выпадающего списка выбираем Оборудование:

Все последующие действия ничем не отличаются от действий, описанных для оформления возврата ТМЦ.

Как сделать возврат из переработки в 1С 8.3

Для выполнения данной хозяйственной операции из предложенного списка выбираем Из переработки. Далее повторяем действия, описанные для возврата ТМЦ.

Как оформить возврат товаров розничной торговли поставщику в 1С 8.3

Товар из розницы, учитываемый по продажной стоимости, списывается с балансового учета со счета 41.11 «Товары в розничной торговле (в АТТ по продажной стоимости)» или 41.12 «Товары в розничной торговле (в НТТ по продажной стоимости)». При возврате из розницы необходимо списать торговую наценку. Торговая наценка списывается записью «красное сторно». В 1С 8.3 все это можно оформить документом Возврат поставщику.

Пример. 20.06.2016г. ООО «Успех» получило от поставщика ООО «Технодрайв» партию ручек – «Ручка шариковая» в количестве 200 шт. по цене 15 руб. в том числе НДС. Товар оприходован на розничный склад. Розничная цена продажи 35 руб. Было решено, 22.06.2016г. вернуть товар поставщику:

Смотрим проводки по возврату поставщику в 1С 8.3. На счете 42.01 отражена торговая наценка:

Сформируем документ Возврат поставщику:

Посмотрим проводки по возврату товаров поставщику в 1С 8.3. Как и говорилось выше, торговая наценка сторнируется документом возврата:

Если вам необходима помощь в освоении более широкого спектра операций в программе 1С, то мы предлагаем вам пройти наш профессиональный курс «

Причин возврата товара поставщику в 1С 8.3 (как и в 1С 8.2) может быть множество. К ним относятся брак, просроченная продукция, материалы, нераспроданный товар (если такое предусмотрено договором).

Данная операция в проводках 1С:Бухгалтерия 3.0 оформляется одноименным документом. Его можно создать и заполнить вручную, либо воспользоваться вводом на основании документа , тех товаров, которые нужно вернуть.

В рамках данной пошаговой инструкции мы рассмотрим оба способа потому что, несмотря на то, что на основании поступления сделать возврат проще и быстрее, ситуации и порядок работы бухгалтера может различаться.

Данный документ вы можете найти в разделе «Покупки». Там же расположены все ранее отраженные возвраты.

В шапке документа сначала укажем нашу организацию – Магазин № 23. Именно там числится тот товар, на который нужно сделать возврат поставщику в 1С. Так же вы можете указать подразделение, но это поле не является обязательным к заполнению.

Далее укажем контрагента, то есть ту организацию, у которой этот товар мы купили и договор с ней, как с поставщиком. Последнее, что осталось уточнить в шапке – документ поступления того товара, который мы собираемся возвращать. Если вы не можете его найти в списке для выбора, скорее всего не правильно заполнен один из параметров шапки.

Теперь можно перейти к непосредственному заполнению таблицы возвращаемых нами товаров. Е можно заполнить вручную, либо автоматически. Автоматическое заполнение намного удобнее. Оно находится в меню «Заполнить» и состоит из двух пунктов.

При выборе пункта «Заполнить по поступлению» программа добавит в таблицу все товары из того документа, который вы указали в шапке. Если же вы выбрали пункт «Добавить из поступления», то в таком случае нужно будет указать в появившемся окне, из какого еще поступления от указанного поставщика будет произведен возврат товаров.

Проще говоря, первый вариант заполнения добавляет строки из поступления в шапке во второй из любых других. В рамках данного примера мы заполним из поступления, которое указали в шапке.

В табличную часть добавилась полностью заполненная строка с номенклатурой «Конфеты «Батончик»». Все значения в таблице можно редактировать. Это может понадобиться, например, если мы возвращаем не все поступившие товары, а лишь часть.

В данном документе осталось указать только наличие возвратной тары, например, если мы покупали разливные напитки в алюминиевых кегах и их нужно вернуть вместе с товаром. На вкладке «Расчеты» указываются те счета, которые будут участвовать в движениях документа. На вкладке «Дополнительно» при необходимости можно уточнить грузополучателя и грузоотправителя.

Проводки по возврату поставщику

После проведения документа у нас в 1С 8.3 сформировались три проводки, которые изображены на рисунке ниже.

Выписка счета-фактуры

Так же не забудьте . Сделать это можно по одноименной кнопке в нижнем левом углу документа.

Смотрите также поэтапную видео инструкцию по возврату товара:

На основании поступления

Данный способ в отличие от предыдущего намного удобнее и проще. Так же он снижает вероятность ошибки пользователя при вводе данных.

Перейдите в раздел «Покупки» и выберите пункт «Поступление (акты, накладные)».

В открывшейся форме списка выберите и откройте тот документ, по которому нужно произвести возврат. В меню «Создать на основании» нужно перейти по самому первому пункту «Возврат товаров поставщику».

При таком способе заполнения все данные, которые мы заносили в предыдущем примере, попали сюда автоматически. Их можно откорректировать, например, удалив те товары, которые мы не ходим возвращать или добавив новые. Добавить из других документов поступления можно способом, описанным выше (меню «Заполнить» — «Добавить из поступления»).

Принимая ценности, покупатель должен тщательно осмотреть их на наличие брака, повреждения упаковки и других несоответствий. Если имеются какие-то отклонения, то оформляется возврат товара поставщику. Проводки в каждом конкретном случае будут разные. Детальнее об особенностях этой операции читайте далее.

Законодательство

Согласно поставщик может вернуть покупателю не только испорченный, но и хорошего Причиной может являться отсутствие спроса. Такая операция является обратной реализацией. Возврат просроченного товара осуществляется в рамках договора поставки. Основаниями могут быть:

Отсутствие документов.
Поступление меньшего количества или иного ассортимента товара (ст. 466, ст. 468).
Плохое качество ценностей (ст. 475).
Отсутствие тары (ст. 482).

В момент передачи товаров покупатель получает право собственности на них. Он может отказаться от ценностей по указанным выше причинам. При выявлении несоответствий покупатель должен составить «Акт возврата товара поставщику», указать в нем претензию и направить ее продавцу.

Оформление

В БУ порядок отражения возврата покупателем зависит от момента обнаружения брака. Если несоответствия выявлены до принятия к учету ценностей, то составляется акт, и товар возвращается поставщику. Право собственности остается за продавцом. Покупатель оприходует товар на 002 «ТМЦ на ответственном хранении», а при возврате - списывает их с кредита. Проводкой ДТ51 КТ76 отражается получение денег от поставщика по претензии. Таким образом, в БУ нужно отобразить всего три операции:

Зарегистрировать накладную на поступление ценностей.
Оформить списание товара.
Отразить выписку из банка на поступление денег.

Если брак обнаружен после оприходования, поставщику выставляется акт несоответсвия. Все последующие операции отображаются на субсчете 76.6 «Расчеты по претензиям».

Как оформить возврат товара поставщику после получения аванса?

Рассмотрим эту ситуацию на примере.

ООО купила партию гвоздей за 25 000 руб. До приемки был перечислен 50 % аванс. После оприходования был выявлен брак: у всех гвоздей отсутствуют шляпки. Оформим возврат товара поставщику. Проводки:

ДТ60 «Авансы» КТ51 - 12 500 - перечислен аванс.
ДТ68 КТ76 - 1906,78 - отражен НДС.
ДТ41 КТ60 - 25 000 - товар принят к учету.
ДТ19 КТ60 - 3813,56 - учтен НДС.
ДТ60 КТ60 «Авансы» - зачтен аванс.
ДТ68 КТ19 - 3813,56 - зарегистрирована фактура.
ДТ76 КТ68 - 1906,78 - восстановлен НДС.
ДТ76 КТ41 — 25 000 - возврат товара поставщику.
ДТ76 КТ68 - 3813,56 руб. - учтен НДС.
ДТ51 КТ76 - 12,5 тыс. руб. - возвращены деньги за товар.

У поставщика отражение этой операции осложняется начислением НДС на предоплату и последующим отражением вычета.

ДТ51 КТ62 - 12 500 - получены деньги от покупателя.
ДТ76 КТ68 - 1906,78 - оформлена фактура.
ДТ62 КТ90.1 - 25 000 - учтена выручка.
ДТ90.3 КТ68 - 3813,56 - начислен НДС.
ДТ90.2 КТ41 - 20 000 - учтена себестоимость.
ДТ62 КТ62 - 12 500 - зачтен аванс.
ДТ68 КТ76 - 1906,78 - вычет НДС.
ДТ62 КТ90.1 - 25 000 - сторно реализации.
ДТ90.2 КТ41 - 20 000 - корректировка списания товаров.
ДТ90 КТ19 - 3813,56 - сторно начисленного НДС.
ДТ62 КТ62 - 12 500 - корректировка полученного аванса.
ДТ68 КТ19 - 1906,78 - регистрация фактуры на возврат.
ДТ62 КТ51 - 12 500 - возврат денег покупателю.

А если налоговые периоды отличаются?

Согласно п. 6 ПБУ 9 «Доходы организации», выручка в БУ принимается в сумме, равной величине поступивших денежных средств. Когда оформляется поставщику, считается, что право собственности не перешло к покупателю. Согласно п. 80 ПБУ РФ, уменьшение выручки после выявления брака предыдущего года отражается в виде убытка отчетного периода. Уточнения в баланс не вносятся. Рассмотрим на условиях предыдущего примера, как оформляется в разные налоговые периоды возврат товара поставщику. Проводки:

ДТ91.2 КТ62 - 25 000 - учтен возврат у продавца, как расходы отчетного года.
ДТ41 КТ91.1 - 20 000 - восстановлена списанная себестоимость.
ДТ68 КТ91.1 - 3813,5 - принят к вычету НДС.

Возврат товара физическим лицом

Порядок расчетов по договорам розничной купли-продажи регулируется гл. 30 ГК РФ. Возврату не подлежат текстиль, парфюмерия, ювелирные изделия и др. В остальных случаях продавец не может отказаться от принятия проданных ценностей. Рассмотрим детальнее, как оформляется возврат товара.

ООО продало платье по цене 2,5 тыс. руб. На следующий день покупатель вернул товар, так как на нем был брак, и получил обратно деньги. Оформим возврат товара поставщику. Проводки:

Документооборот

Особенности оформления бумаг должны быть закреплены договором поставки. Следует указать, что покупатель обязан составить претензию (письмо) на возврат товара поставщику и направить ее по электронной почте. Это сэкономит время на оформление документов. Акт составляется в свободной форме, подписывается представителями обеих сторон и является основанием для формирования претензии. В свою очередь продавец должен принять товар на учет, выставить корректировочную фактуру и отправить ее покупателю. Счет переделывается, если меняется цена или количество ценностей. Вот как происходит оформление возврата товара поставщику.

В розничной торговле процедура выглядит иначе. Продавец должен забрать чек, подписать его у завскладом, составить акт по форме КМ-3, выписать расходную накладную и вернуть деньги. Документы сдаются в бухгалтерию. Выплаченные суммы отражаются в журнале кассира. На нее уменьшается выручка. Если возврат осуществлен позже, чем в день покупки, процедура выглядит иначе:

покупатель составляет заявление, к которому прикладывает чек;
накладная на возврат товара поставщику подписывается в 2 экземплярах: один прилагается к отчету, второй вручается клиенту;
продавец выдает деньги и составляет РКО;
вносятся изменения в БУ.

Учет НДС

Если покупатель отказывается от части партии, продавец выставляет счет на уменьшение стоимости или количества ценностей. Он регистрируется в книге покупок. Если покупатель отказывается от всей партии, то продавец регистрирует свою фактуру. Получатель НДС на товар не заявляет, но составляет акт и принимает товар на ответственное хранение.

Примеры

Рассмотрим, как оформляется возврат товара поставщику в различных условиях, естественно, будут отличаться).

Продавец отгрузил ценности на сумму 11,8 тыс. руб. (НДС - 1800 руб.). Себестоимость - 8 тыс. руб. Покупатель оплатил счет на полную сумму, а затем обнаружил брак и вернул всю партию продавцу.

Сумма (тыс. руб.)			Операция
			Списана себестоимость
			Учтена выручка
			Начислен НДС
			Учтена оплата
			Выставлена претензия
			Сторнируется операция продажи товара


			Возвращены деньги

Возврат товара поставщику произошел после оплаты. Поэтому в проводках был введен счет 76 «Расчеты с дебиторами, кредиторами». После сторнирования у покупателя возникла кредиторская задолженность. Эта сумма отражена на счете 76. После возврата средств конечное сальдо обнуляется. То есть один и тот же счет используется для расчетов с дебиторами и кредиторами. Вот как оформить возврат товара поставщику после оплаты партии.

Продавец формирует следующие проводки:

(тыс. руб.)			Операция
			Оприходован товар

			Налог направлен к вычету
			Оплата товара
			Поставщик принял претензию
			Сторнируется операция реализации
			Сторнируется операция реализации
			Восстановлен НДС
			Возвращены деньги

Такие проводки формируются, если возвращается товар ненадлежащего качества, другого ассортимента или с неправильно оформленными документами.

Обратная реализация

Договором кули-продажи предусмотрено условие, по которому покупатель может вернуть товар, если он его не продаст. Такая операция оформляется не сторнированием, а обратной продажей. Она происходит с согласия обеих сторон. Право собственности возвращается поставщику. Бывший получатель выставляет счет и регистрирует его в книге реализации.

(тыс. руб.)			Операция
			Поступила выручка от реализации
			Начислен НДС
			Списана себестоимость
			Возврат товара
			Выделен НДС
			Налог направлен к вычету
			Взаимозачет

Данная схема невыгодна поставщику, так как партия товара выбывает по меньшей цене, а возвращается по большей (было списано на себестоимость 8 тыс. руб., а оприходовано 10 тыс. руб.).

Отличия

Еще раз кратко рассмотрим сущность двух операций по возврату ценностей. Продавец а по истечении определенного времени получил обратно всю партию или только ее часть. Если причиной является несоответствие ценностей условиям договора по качеству, цвету, комплектации, размеру и т. п., то данная операция является именно возвратом. В ГК РФ он трактуется как невыполнение поставщиком обязательств. Если покупатель претензий к ценностям не имеет и возвращает товар из-за того, что не смог его продать, то эта операция называется обратной реализацией. Обе стороны отражают ее в БУ и НУ как обычную куплю-продажу. Покупатель выписывает бывшему поставщику фактуру, отражает ее в книге продаж, в разделе выручки. В БУ стоимость возвращаемых ценностей учитывается на Разницы в БУ и НУ не возникает. Именно это ставит в тупик бухгалтеров. Хотя на самом деле сложностей в оформлении операции нет.